自营养老金新规:逾百万者需定期上报

 数额达到100万澳元以上的自营养老基金(SMSF)将需更频繁地向澳洲税务局(ATO)作备案登记,以便后者随时监控其是否存在违反新免税规定的情况。

自营养老金新规:逾百万者需定期上报

 

按税务局最初的计划,全澳60万自营养老基金账户均需受新报告制度监管,但该做法引发了或增加自费退休人员费用的担忧。税务局随后调整计划,并于周四宣布,仅养老金总额超过100万澳元的自营养老基金需按新规行事。

 

该“转账余额账户报告”制度将从2018年7月正式实施。

 

据悉,联邦政府此前对免税养老基金账户金额设立了160万澳元的上限规定。达到100万门槛的自营养老基金将需上报任何可能超过该上限的转账行为,上报日期需在该行为发生季度末的28天内进行。

 

税务局副局长James O’Halloran称,税务局已充分听取民众意见。仅约15%、即9万自营养老基金账户在新规监管范围内,其余自营养老基金不受影响。奥哈罗伦表示,该做法将提高养老基金体系的管理效率及透明度。

 

税务局助理局长Kasey Macfarlane指出,“需上报的”最常见转账行为可能是新养老金的开户。她说,之所以以100万为门槛,是因为极少会出现用户一次性转账60万澳元从而超出政府160万上限的情况。

 

据悉,超过范围的养老金数目必须原路转回累积账户。在今年12月31日后仍未按新规操作的自营养老基金将受到征税处罚,第一批罚款清单将在明年初公布。

自营养老金新规:逾百万者需定期上报

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